什麼是 IRA？
IRA 指的是個人退休帳戶 (Individual Retirement Account)。在中文裡，它被稱為個人退休帳戶。美國政府鼓勵國民儲蓄退休金，因此推出 IRA。一般認為美國人不擅長儲蓄，所以美國政府透過稅務等政策，鼓勵民眾為退休生活儲蓄更多資金。
IRA 帳戶的本質
IRA 帳戶實際上是一個帳戶外殼。你可以透過這個帳戶買賣股票和基金，投資標的由你自行選擇。當然，你也可以開設一般的股票市場帳戶，但在一般帳戶進行股票買賣是沒有任何稅務優惠的。
IRA 與 401k 的區別
你可能聽過 401k 帳戶。401k 帳戶是由雇主為你開設的退休帳戶。 每個月，你會從工資中撥出一部分金額，存入這個退休帳戶，然後投資於股票和基金，作為你未來的退休金。這與你的工作和雇主息息相關。而 IRA 帳戶則不同，它不是由雇主開設的，而是由你自己到金融機構開設。它與你的工作和雇主沒有關係。
值得注意的是，IRA 帳戶和 401k 帳戶可以同時擁有，並不是只能選擇其中一個。
如何開設 IRA 帳戶
許多金融機構和銀行都提供 IRA 帳戶的開戶服務。例如，美國銀行、富達 (Fidelity)、Robinhood 等，你也可以在網路上開設。你只需要前往它們的網站，選擇退休帳戶，回答一些問題，基本上五分鐘內就可以完成開戶。
傳統型 IRA 與羅斯 IRA
IRA 帳戶主要有兩種：傳統型 IRA 帳戶和羅斯 (Roth) IRA 帳戶。它們之間有什麼區別呢？
傳統型 IRA 的基本邏輯
傳統型 IRA 帳戶的基本邏輯是，你今年存入傳統型 IRA 帳戶的資金，可以用於減少你今年的所得稅。舉個簡單的例子，假設你今年賺了 10,000 美元，理論上你需要用 10,000 美元乘以稅率，得出你應繳納的所得稅。如果你今年在傳統型 IRA 帳戶中存了 7,000 美元，假設這 7,000 美元可以用於減少你當年的收入，那麼你只需要用 3,000 美元乘以稅率，就可以得出你的所得稅。是不是很好？因為我們繳納的稅款減少了，你不僅可以存錢，還可以用節省下來的錢來減少你當年的所得稅。
接著，我們用這筆錢在傳統型 IRA 帳戶中進行股票基金的投資和交易。一般來說，如果你想投資股票市場，你需要每年繳稅。然而，如果你使用傳統型 IRA 帳戶進行投資，你完全不需要擔心這個問題，直到你從傳統型 IRA 帳戶中提款。當你從傳統型 IRA 帳戶中提款時，你需要將這筆金額計入你當年的收入，然後換算成稅率。
羅斯 IRA 的基本邏輯
羅斯 IRA 帳戶的基本邏輯是，你今年存入羅斯 IRA 帳戶的資金，不能扣除你當年的收入。舉個簡單的例子，假設你今年賺了 10,000 美元，理論上你需要用 10,000 美元乘以稅率，這就是你的所得稅。如果你今年存了 7,000 美元並將其放入羅斯 IRA 帳戶，很抱歉，你今年的所得稅仍然是 10,000 美元乘以稅率。
不用擔心，我慢慢解釋。接著，你用這 7,000 美元在羅斯 IRA 帳戶中投資和買賣股票。同樣的，你不用擔心股息的稅務問題，也不用擔心資本利得的稅務問題。之後，當你從羅斯 IRA 帳戶中提款時，你不需要將這筆錢包含在你提款那一年的收入中。這筆錢相當於完全免稅，是不是很棒？
總結與選擇建議
無論是傳統型 IRA 帳戶還是羅斯 IRA 帳戶，我們都不必擔心使用我們儲蓄的錢在這些帳戶中買賣股票的稅務問題。我們只需要在取錢的時候考慮稅務問題。在中間的投資過程中，我們不必擔心。相反，如果你在一般股票市場買賣股票，有紅利就需要繳稅。如果你賺錢了，也有資本利得稅。
那麼，哪種帳戶更好呢？這取決於你的情況。如果你現在的收入很高，而未來的收入很低，那麼傳統型 IRA 帳戶可能更適合你，因為你可以減少你目前的收入，從而降低你的所得稅。但如果你現在的收入很低，而未來的收入很高，那麼羅斯 IRA 帳戶當然更好，因為你在未來賺錢時不必繳稅。