新聞背景
彭博社爆料
大家好，歡迎回到小崔的時政財經。今天是2025年6月6日。昨天，彭博社突然爆料，中國已開始全面加強淨收入稅。這意味著什麼呢？無論你現在是在中國，還是早已移居海外，只要你仍被認定為中國稅收居民，那麼你在美國買股票賺的錢、在香港炒樓賺的錢，甚至連你在境外賬戶里躺著收的利息，都可能被中國稅務局查賬、要求申報，甚至補稅交罰款。
影響範圍擴大
更重要的是，這次不僅設定了1萬美元的利息門檻，就連很多資產不足100萬美元、只是買了些港股和美股的普通人，也開始陸續接到稅務機關的電話和詢問。而且已經有真實案例，上海的一些投資者表示，因為未申報美股的盈虧，正在被罰稅和罰款，總計126萬人民幣。
中國海外收入稅的徵收方式
稅收居民的定義
根據中國的個人所得稅法，只要你是中國稅收居民，無論你住在中國還是海外，你在世界各地賺的錢都要向中國報稅。有兩種情況算中國稅收居民：第一種，一年內在中國住滿183天；第二種，即使人不在國內，但你的家庭、收入來源、資產中心都在中國，也算是中國稅收居民。
徵稅範圍與稅率
一般來說，這些海外資本收入的稅率是20%，包括資產轉讓以及利息、股息、租金等其他類別。例如，張三10年前從中國轉出100萬美元，一半在美國買了房子，另一半買了美股。今年他賣掉房子收到100萬美元，股票也賣掉變成100萬美元，總賬戶現在有200萬美元，賺了近100萬美元。
稅收抵免
按照中國稅法，他要向中國申報這100萬美元的海外收入，理論上應繳20%的稅，即20萬美元。但問題是，張三在美國賣房子時，肯定已經被美國政府徵收了財產稅，大約20萬美元。因為中美有稅收協定，允許境外稅收抵免，所以這部分房地產收入，張三只需要向中國申報，不用再繳稅。但那50萬美元的美股利潤，美國對外國投資者不徵收資本利得稅，所以張三在美國沒繳這部分稅，這部分錢他就要在中國繳20%的所得稅，即10萬美元。
常見問題解答
未出售股票是否要報稅
第一個問題，如果張三10年前用50萬美元買了美股，一直沒賣，即使現在賬面漲到100萬美元，是否要報稅或繳稅？答案是不用。因為中國的稅制和美國一樣，採用實現制，也就是說，只有真正賣掉股票，利潤實現了，才會產生納稅義務。只要不賣股票，即使股票漲了10倍、20倍，中國稅務局也不會管，不會要求你繳稅。
多次交易後的股票市值如何計稅
如果張三過去十年多次買賣股票，但現在股票市值是100萬美元，暫時沒變，這種情況怎麼計算？很遺憾，過去只要有盈利，每次交易的記錄都要納稅。中國的稅制只看你賺錢的交易，不允許用虧錢的交易抵扣。例如，張三炒股十年，前幾年一直虧錢，虧了十多萬元，第六年有一筆交易賺了10萬元，中國稅務局就會上門說，這10萬元要繳稅，20%起徵。而美國稅法在這方面更人性化，允許把過去的虧損結轉到以後年度，慢慢抵扣以後賺的錢。如果當年沒賺錢，最多可以用3000美元抵扣工資等個人所得稅。
錢未轉回中國是否要繳稅
第二個問題，如果錢沒轉回中國，或者人不在中國，是否還要繳稅？很多人認為自己在海外，錢也沒回來，中國稅務局找不到自己。但中國現在的稅收邏輯不是看錢在哪、人在哪，而是看你是不是中國稅收居民，屬人徵稅。只要你還是中國稅收居民，哪怕人在紐約，錢在新加坡，中國政府都可以管。
合法避稅方法
切斷身份
最有效的方法就是切斷身份。只要你不再是中國稅收居民，中國政府自然沒資格向你徵收全球稅。按照中國稅法，要完全擺脫稅收居民身份，主要看兩個條件：一是一年內在中國居住不超過183天；二是不在中國保留錢、資產和收入，最好把家人也帶走。
技術層面的稅收政策
如果不能離開中國，還在體制內，護照被收繳，也不想移民，那就只能從技術層面考慮稅收政策。首先要接受現實，過去炒股多年，期間無數交易，這些舊賬理論上逃不掉。所以要自己回去拉清單，計算歷史盈利，主動申報納稅，以免被查到後被起訴和處罰。
未來投資策略
處理完歷史賬後，考慮未來投資策略。有兩個相對穩定的選擇：第一是把股票轉為長期持有，從現在起，股票買了就不賣，即使賬面盈利，只要利潤沒實現，中國就不會徵稅。最好把股票作為養老儲備，幾十年後要用錢再賣，那時身份可能也處理好了。第二是不再買股票，投資美國房地產。在美國買房出租，最後賣房，所有利潤只需要在美國繳一次稅。因為中美有稅收協定，中國可以抵免你在美國繳的稅，相當於只繳一邊的稅。不過，美國房產稅也不低，且各州規則不同，需要提前做好功課。
總結與建議
現在中國財政緊張，海外稅收只會越來越嚴。過去兩年查的是1000萬元以上的，現在輪到100萬元以上的，接下來可能就是10萬元以上的。這是一塊肥肉，只要查30年，翻出大家的舊賬，肯定能查到很多人。所以大家不要抱有僥倖心理，哪怕覺得自己金額不大，也最好自查一下，算算要繳多少稅。如果金額能接受，最好主動繳納，免得未來被罰。希望本期節目對大家有所幫助。如果你喜歡我的節目，請記得點贊、留言、轉發。謝謝大家收看，我們下期再見。
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