新加坡的 SRS（Supplementary Retirement Scheme，退休輔助計劃）近年來廣受歡迎，究竟這個計劃有何作用？本文將根據新加坡財政部的最新數據，深入探討 SRS 的優勢。
SRS 的現況與發展
根據 2024 年 12 月的數據，SRS 退休輔助計劃的存款總額已達到 205 億新元，存款人數更高達 46 萬。 隨著時間推移，無論存款總額還是存款人數，都預計將再創新高。 從 2001 年剛推出時的乏人問津，到如今的廣受歡迎，可見 SRS 計劃確實發揮了其作用。
什麼是 SRS？
SRS 是新加坡政府推出的自願性退休儲蓄計劃，旨在補充公積金（CPF）的退休保障，但並非取代公積金。 SRS 的覆蓋人群更廣，不僅年滿 18 歲的新加坡公民和永久居民可以開戶，持有 EP 准證的外國工作人士也能開設此帳戶。
SRS 的優勢：節稅
人們選擇開設 SRS 帳戶的主要原因之一是為了節省個人所得稅。
新加坡的個人所得稅制
新加坡的個人所得稅以簡單、低稅率和具吸引力著稱，在全球稅務結構中具有相當的競爭力。 它採用累進稅率制，即收入越高，邊際稅率越高。 即使如此，相較於全球其他地區，新加坡的稅率仍相對親民。
SRS 如何節稅
透過將資金存入 SRS 帳戶，可以減少應繳稅收入，進而降低個人所得稅。 在收入不變的情況下，應繳稅收入若能從稅率階梯中下降，節稅效果將更為顯著。
存款上限
-
新加坡公民和永久居民：每年最多可存入 15,300 新元。
-
EP 持有者：每年最多可存入 35,700 新元。
重要提醒： SRS 並非完全的税务豁免，而是延遲繳稅。
SRS 的優勢：延遲繳稅與提款
SRS 制度並非完全的税务豁免，而是延遲繳稅。 在新加坡的法定退休年齡（目前為 63 歲）之後，可以分 10 年將 SRS 帳戶中的資金分批領出，作為退休收入。 若在法定退休年齡之後提款，僅有 50% 的提款金額需要繳稅。
提前提款
若在法定退休年齡之前提款，則需支付罰款。
提款時間的彈性
在法定退休年齡之後，您可以自行決定開始領取的時間，例如 65 歲或 70 歲。 但一旦開始第一次領取，就必須在接下來的 10 年內將所有資金領取完畢。
提款期延長的建議
目前有人建議將 SRS 的提款期延長至 20 年，因為人們的壽命越來越長。 延長提款期有兩大優勢：
- 確保在更長的時間內持續有收入。
- 由於每年領取的金額減少，相應的繳稅金額也會降低。
SRS 的優勢：潛在的更高收益
與公積金相比，SRS 帳戶提供更廣泛的投資選擇，讓您有機會獲得更高的收益。
公積金的投資限制
公積金特殊帳戶（SA）提供至少 4% 的利息，普通帳戶（OA）則提供 2.5% 的利息，這些都是安全且無風險的收益。 雖然您也可以用公積金來投資，但投資範圍較窄，僅限於政府指定的一些基金，通常這些基金的風險較低，收益也相對較低。
SRS 的投資彈性
SRS 帳戶內的資金可以投資於股票、基金、房地產信託（REITs）、保險年金等多種標的，投資範圍更廣泛。 透過長期的投資，有可能獲得更高的收益。
風險管理
務必謹記，投資有風險，應以正確的方式進行，切勿將退休養老金隨意冒險。
誰適合使用 SRS？
-
年薪 8 萬新元以上者：節稅效果更明顯。
-
有中長期投資規劃，想要補充公積金，實現財務自由者。
-
有提早退休規劃者。
如何最划算地使用 SRS？
-
越早開始越好：及早開始，享受複利效應。
-
搭配年金產品：打造穩定的退休現金流。
-
精算提款時間：避開高稅年份。
結論
隨著生活成本上升、壽命延長以及通貨膨脹壓力加劇，單靠公積金可能難以支撐富足的退休生活。 因此，除了公積金之外，更應透過 SRS 退休輔助計劃以及其他儲備和退休收入，才能確保擁有幸福美滿的晚年。 越早開始進行周全的養老規劃，退休生活就越有保障。
{#